ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Spis treści
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................. 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................................ 4
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................................... 6
1 Informacje ogólne ................................................................................................................................................................ 7
2 Struktura Grupy Kapitałowej.................................................................................................................................................. 8
3 Podstawa sporządzenia ......................................................................................................................................................... 9
4 Zarządzanie ryzykiem finansowym ....................................................................................................................................... 27
5 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ...................................................................................................................................... 30
6 Szacowanie wartości godziwej ............................................................................................................................................. 31
7 Profesjonalny osąd ............................................................................................................................................................. 32
8 Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego .............................................................. 32
9 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................................................... 36
10 Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................................... 37
11 Aktywa filmowe i programowe ............................................................................................................................................. 38
12 Aktywa niematerialne pozostałe........................................................................................................................................... 40
13 Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................ 41
14 Inwestycje w jednostkach zależnych .................................................................................................................................... 42
15 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ......................................................................................................................... 43
16 Instrumenty finansowe według typu .................................................................................................................................... 44
17 Wartość i jakość aktywów finansowych ................................................................................................................................ 46
18 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe....................................... 50
19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe ............................................................ 52
20 Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ...................................................................... 52
21 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ....................... 53
22 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego......................................................................................................................... 57
23 Rezerwy ............................................................................................................................................................................. 58
24 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................ 58
25 Przychody z umów z klientami ............................................................................................................................................. 60
26 Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................................ 60
27 Koszty świadczeń pracowniczych ......................................................................................................................................... 61
28 Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................................................. 61
29 Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne........................................................................................................... 61
30 Zysk na akcję ..................................................................................................................................................................... 62
31 Dywidenda na akcję ............................................................................................................................................................ 62
32 Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje ..................................................................................................... 62
33 Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................................... 62
34 Zdarzenia po dniu bilansowym............................................................................................................................................. 65
35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................ 65
36 Wyjaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................... 67
37 Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe................................................................................................. 68
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia
31 grudnia
Nota
2020
2019
przekształcone
*
Przychody ze sprzedaży usług
25
116 245
161 878
Koszt wytworzenia sprzedanych usług
26
(97 484)
(133 373)
Zysk brutto ze sprzedaży
18 761
28 505
Koszty ogólnego zarządu
26
(11 740)
(12 933)
Pozostałe przychody
29
6 503
10 772
Pozostałe koszty
29
(1 361)
(853)
Zysk z działalności operacyjnej
12 163
25 491
Przychody finansowe
28
798
325
Koszty finansowe
28
(271)
(373)
Zysk przed opodatkowaniem
12 690
25 443
Podatek dochodowy
24
(2 230)
(3 502)
Zysk netto z działalności kontynuowanej
10 460
21 941
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
-
-
Zysk netto roku obrotowego
10 460
21 941
Pozostałe dochody całkowite
-
-
Dochody całkowite razem
10 460
21 941
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki
w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
0,12
0,26
- z działalności kontynuowanej
30
0,12
0,26
- z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
0,12
0,26
- z działalności kontynuowanej
30
0,12
0,26
- z działalności zaniechanej
-
-
*
Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Nota
przekształcone
*
Rzeczowe aktywa trwałe
10
45 851
45 738
Aktywa filmowe i programowe
11
2 512
2 004
Aktywa niematerialne pozostałe
12
1 236
2 298
Nieruchomości inwestycyjne
13
16 766
16 237
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
14,15
96 155
95 906
Aktywa finansowe pozostałe
17
16 013
14 306
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
-
436
Aktywa trwałe pozostałe
-
11
Aktywa trwałe
178 533
176 936
Aktywa filmowe i programowe
11
4 561
13 485
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe
należności krótkoterminowe, w tym:
18
22 132
28 147
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
21 591
27 101
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
541
1 046
Należności z tytułu podatku dochodowego
18
941
6 660
Aktywa finansowe pozostałe
17,19
21 133
12 630
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
23 507
17 976
Aktywa obrotowe
72 274
78 898
Razem aktywa
250 807
255 834
Kapitał zakładowy
20
8 430
8 430
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
178 343
178 343
Zatrzymane zyski w tym:
28 650
24 934
Wynik finansowy bieżącego okresu
10 460
21 941
KAPITAŁ WŁASNY
215 423
211 707
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
149
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
22
2 898
2 538
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe
zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym:
21
12 351
13 861
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
-
300
Zobowiązania pozostałe
963
2 750
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
11 388
10 811
Rezerwy
23
-
256
Zobowiązania długoterminowe
15 398
16 655
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
22
1 802
1 050
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym:
21
16 120
24 145
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
10 563
15 711
Zobowiązania pozostałe
4 832
3 360
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
725
5 074
Rezerwy
23
2 064
2 277
Zobowiązania krótkoterminowe
19 986
27 472
Razem zobowiązania
35 384
44 127
Razem kapitał własny i zobowiązania
250 807
255 834
*
Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Nota
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
Zatrzymane zyski
Razem kapitał
własny
1 stycznia 2020
8 430
178 343
24 934
211 707
Dochody całkowite za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2020
-
-
10 460
10 460
Wypłata dywidendy
31
-
-
(6 744)
(6 744)
31 grudnia 2020
8 430
178 343
28 650
215 423
Nota
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
Zatrzymane zyski
Razem kapitał
własny
1 stycznia 2019
przekształcone
8 430
178 343
22 382
209 155
Dochody całkowite za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2019
przekształcone
-
-
21 941
21 941
Wypłata dywidendy
31
-
-
(19 389)
(19 389)
31 grudnia 2019
przekształcone
8 430
178 343
24 934
211 707
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 r.
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia
31 grudnia
Nota
2020 2019
przekształcone
*
Zysk przed opodatkowaniem
12 690
25 443
Korekty:
11 496
(13 267)
Amortyzacja
26
13 850
5 627
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
(660)
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(2 641)
(8 955)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
113
30
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(3 772)
2 958
Zmiana stanu rezerw
(469)
162
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych
36
(2 072)
(12 844)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych
6 015
4 833
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
36
(4 207)
6 112
Inne korekty z działalności operacyjnej
36
1 265
(497)
Podatek dochodowy (zapłacony / zwrócony)
4 074
(10 693)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 186
12 176
Działalność inwestycyjna
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych
i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych
122
2 033
Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek
6 786
21 331
Wpływy z dywidend
1 872
8 112
Odsetki otrzymane
455
1 081
Sprzedaż udziałów
-
307
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych
i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych
(2 676)
(2 418)
Objęcie udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych
(250)
-
Udzielone pożyczki
(17 094)
(25 805)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(10 785)
4 641
Działalność finansowa
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
31
(6 744)
(19 389)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(1 008)
(1 007)
Odsetki
(118)
(166)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(7 870)
(20 562)
Przepływy pieniężne netto razem
5 531
(3 745)
Środki pieniężne na początek okresu
17 976
21 721
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
23 507
17 976
- o ograniczonej możliwości dysponowania
4 283
3 813
*
Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
1 Informacje ogólne
ATM Grupa (zwana dalej “Spółką”) jest spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Sprawozdanie
finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2019 roku.
Nazwa:
ATM Grupa S.A.
Forma prawna:
Spółka
akcy
jna
Siedziba:
Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55
-
040 Kobierzyce
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych
Organ prowadzący rejestr, numer
KRS i data rejestracji:
Sąd
Rejo
nowy dla Wrocławia
-
Fabrycznej we Wrocławiu,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;
KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r.
Numer statystyczny REGON i data
nadania:
REGON 930492316; nadano dnia 22
kwietnia 2003 roku
Zgodnie ze statutem Spółki czas jej trwania jest nieokreślony.
Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę
akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca
2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku
akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Spółka ATM Grupa S.A. jest ostateczną jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A.
W skład Zarządu Spółki w 2020 roku wchodzili:
Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu,
Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu,
Grażyna Gołębiowska – Członek Zarządu,
Paweł Tobiasz – Członek Zarządu.
W dniu 14 grudnia 2020 roku Pani Grażyna Gołębiowska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem
na 31 grudnia 2020 roku. Tego samego dnia Rada Nadzorcza na wniosek Prezesa Zarządu powołała od dnia 1 stycznia
2021 roku na funkcję Członka Zarządu Pana Emila Dłużewskiego.
W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2020 roku wchodzili:
Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Stępniak – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 02.08.2020),
Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej,
Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 03.08.2020).
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
Dnia 13 marca 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Piotra Stępniaka o złożeniu rezygnacji z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej, ze skutkiem na dzień, poprzedzający dzień w którym odbędzie się najbliższe Walne
Zgromadzenie Emitenta. Decyzja ta podyktowana była faktem, iż 30 maja 2020 roku upłynęło dwanaście lat pełnienia
funkcji członka Rady Nadzorczej, co zgodnie z przepisami ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym skutkuje utratą statusu niezależnego członka komitetu audytu. W dniu 3 sierpnia 2020 roku
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało Panią Katarzynę Beuch na stanowisko Członka Rady Nadzorczej.
2 Struktura Grupy Kapitałowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym ATM Grupa S.A., będącej jednocześnie
jednostką dominującą w Grupie ATM Grupa. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział
w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i jednostkach stowarzyszonych jest równy udziałowi
Spółki w kapitałach tych jednostek. Grupa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2020
roku, którym objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej:
Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Charakterystyka
powiązania
kapitałowego /
metoda
konsolidacji
% własności
posiadanych
praw głosu
Data objęcia
kontroli /
współkontroli
ATM Grupa S.A.
Bielany
Wrocławskie,
Polska
Produkcja filmów, nagrań
wideo i programów
telewizyjnych
Jednostka
dominująca
Nie dotyczy
Nie dotyczy
ATM System Sp. z o.o. Bielany
Wrocławskie,
Polska
Produkcja filmów, nagrań
wideo i programów
telewizyjnych
Zależna / pełna 100%
12 lutego 2001
Studio A Sp. z o.o. Warszawa,
Polska
Produkcja filmów, nagrań
wideo i programów
telewizyjnych
Zależna / pełna 75%
18 lipca 2007
ATM Studio Sp. z o.o.
Warszawa,
Polska
Wynajem i zarządzanie
nieruchomościami własnymi
lub dzierżawionymi
Zależna / pełna 100%
14 maja 2009
ATM Inwestycje
Sp. z o.o.
Bielany
Wrocławskie,
Polska
Realizacja projektów
budowlanych związanych ze
wznoszeniem budynków
Zależna / pełna 100%
1 marca 2012
Production Services
Poland Sp. z o.o.
(dawniej Ad Force One
Sp. z o.o)
Warszawa,
Polska
Produkcja filmów, nagrań
wideo i programów
telewizyjnych
Zależna / pełna
100%
19 lipca 2017
ATM Living AB Malmo,
Szwecja
Realizacja projektów
budowlanych związanych ze
wznoszeniem budynków
Zależna / pełna 100%
18 stycznia 2018
ATM Rozrywka
Sp. z o.o.
Bielany
Wrocławskie,
Polska
Nadawanie programów
telewizyjnych
Zależna / pełna 100%
18 listopada 2020
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
ATM Grupa S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych:
Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Charakterystyka
powiązania
kapitałowego
% własności
posiadanych
praw głosu
Data objęcia
kontroli /
współkontroli
BoomBit S.A. Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w
zakresie gier komputerowych
Jednostka
stowarzyszona
30,90%
18 września 2010
FM Aldentro Sp. z o.o.
wraz ze spółką zależną
Aldentro Sp. z o.o.
Warszawa,
Polska
Działalność rozrywkowa i
rekreacyjna
Jednostka
stowarzyszona
33,33%
21 sierpnia 2013
Fundacja Miasto Dzieci
Bielany
Wrocławskie,
Polska
Działalność dobroczynna -
realizacja zadań edukacyjnych
dla dzieci i młodzieży szkolnej
Jednostka
stowarzyszona
50%
13 maja 2014
W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie.
W dniu 25 czerwca 2020 roku spółka zależna ATM System Sp. z o.o. wraz ze spółką Lazy Robot Rutkowski Krajewski Mika
Sp. J. popisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą Black Photon Sp. z o.o. Spółka ATM System Sp. z o.o. posiada
50% udziałów w nowo utworzonej Spółce. Podstawową działalnością spółki Black Photon Sp. z o.o. jest działalność
związana z postprodukcją filmową i telewizyjną tzw. „klasy premium”. W dniu 7 września 2020 roku spółka Black Photon
Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS.
W dniu 25 sierpnia 2020 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Ad Force One Sp. z o.o. na Production Services Poland
Sp. z o.o. Zmiana nazwy Spółki związana jest z poszerzeniem profilu działalności Spółki o serwisy produkcyjne dla
podmiotów zagranicznych oraz polskich producentów.
W dniu 18 listopada 2020 roku przedstawiciele spółki ATM Grupa S.A. podpisali umowę założenia nowej spółki pod nazwą
ATM Rozrywka Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej Spółki,
o wartości nominalnej 250 tys. zł. W dniu 9 grudnia 2020 roku spółka ATM Rozrywka Sp. z o.o. została wpisana do rejestru
przedsiębiorców KRS.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln Akcji, z czego 2 mln to Akcje
imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,81% w kapitale zakładowym oraz 30,90%
w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych
w bilansie ATM Grupy to 2,8 mln zł (cena nabycia spółki z 2010 roku), natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia
31 grudnia 2020 roku to 68 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ATM prezentowany jest udział w aktywach
netto skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit.
Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych i jednostkach
stowarzyszonych na dzień 31 grudnia 2020 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku, nie zmienił się.
3 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego
sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według
zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Spółkę zasad
rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością
w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, przedstawiono
w notach 7 i 8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki przeanalizował wpływ zdarzeń roku 2020, a w szczególności COVID-
19 na zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Pandemia COVID-19 wpłynęła znacząco na obniżenie przychodów
i zysków Spółki w 2020 roku oraz będzie mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w roku 2021 (czynniki ryzyka szerzej
opisano w nocie 4). Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania
w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółki.
W obecnych warunkach ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Realizowana przez lata
ostrożna strategia finansowania sprzyjała utrzymywaniu płynności i równowagi finansowej, oraz stosunkowo niskiego
wskaźnika dźwigni finansowej, która w obecnej sytuacji gospodarczej jest niezwykle istotna. Spółka dysponuje również
kredytem w rachunku bieżącym, który może wykorzystać w momencie pojawienia się przejściowych zatorów płatniczych.
Biorąc pod uwagę kwestie związane z COVID-19, ale również uwzględniając informacje dotyczące kształtowania się
struktury finansowania przedstawione w nocie 16 Instrumenty finansowe według typu oraz informacje na temat
dostępnych limitów kredytowych Zarząd Spółki stwierdził, że nie występuje niepewność co do utrzymania płynności przez
Spółkę w perspektywie najbliższych 12 miesięcy, a założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego jest zasadne. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN),
a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2020 roku
Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Spółkę
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się po 1 stycznia 2020 roku.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku nie mają istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” - w wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja
„przedsięwzięcia”. Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej
transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR - Opublikowane w 2019 roku zmiany do
MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń,
w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała
zakończenia rachunkowości zabezpieczeń.
MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” - Rada opublikowała nową definicję terminu „istotność”. Zmiany do
MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami.
Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF - W 2019 roku opublikowano zmiany do Założeń
Koncepcyjnych MSSF, które mają zastosowanie z dniem 1 stycznia 2020 roku. Zweryfikowane Założenia
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę i Komitet ds. Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami.
Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia
Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie
obowiązujących MSSF.
Zmiany do MSSF 16 Leasing – w dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16,
która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19).
Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub
zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny,
czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na
niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to
ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje
zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku
z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.
Powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które
zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie
obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,
jednak nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 - został wydany przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020
roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na
różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość
wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię
Europejską.
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają
kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla
sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię
Europejską.
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na
celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian
merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty
bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy
rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany do MSR 37 dostarczają
wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia
2022 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została
jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
• Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020 - wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają
wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię
Europejską.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych
informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że
informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania
finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby
zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię
Europejską.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów -
w lutym 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia,
w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię
Europejską.
Zmiany do MSSF 16 Leasing - w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 roku wprowadzono
zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany
w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy
mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji
umów leasingowych. W lutym 2021 roku Rada zaproponowała rozszerzenie dostępności praktycznego
rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych, które miałyby wpływ na płatności pierwotnie należne
w czerwcu 2022 roku lub wcześniej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie
została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe – zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe
odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do 2021 roku.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR - w odpowiedzi na
oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16.
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do
ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi
zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują
takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny
podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków
i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie
zatwierdzony.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczący sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej
niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane
lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji.
Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części
stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię
Europejską.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
3.3 Ważniejsze stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły,
o ile nie podano inaczej.
a) Jednostki zależne i stowarzyszone
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Spółka ma prawo kierowania
ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej
liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ
potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Inwestycje w jednostkach
zależnych ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie według kosztu pomniejszonego o ewentualne odpisy z tytułu
utraty wartości.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie
sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Spółka wywiera znaczący wpływ na jednostkę
gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są według kosztu
historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
Transakcje pod wspólna kontrolą (połączenie jednostek)
Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą są poza zakresem MSSF 3. Przez transakcje
pod wspólną kontrolą rozumie się takie transakcje, w których wszystkie łączące się jednostki są kontrolowane
przez ten sam podmiot zarówno przed jak i po transakcji. W związku z powyższym dla rozpoznania transakcji
pod wspólną kontrolą Spółka przyjęła własną politykę rachunkowości. Połączenie jednostek pod wspólną kontrolą
rozpoznawane jest w księgach podmiotu przejmującego w dniu połączenia. Wartość udziałów w jednostce przejmowanej
jest eliminowana w korespondencji z jej kapitałem podstawowym, różnica początkowo jest ujmowana w kapitale
z rozliczenia połączenia spółek, a następnie na podstawie uchwały Zarządu przenoszona na zyski zatrzymane. Eliminacji
ulegają wzajemne rozrachunki łączących się jednostek. Powstałe do dnia połączenia niezrealizowane marże
na transakcjach pomiędzy łączącymi się podmiotami są korygowane w korespondencji z zatrzymanym zyskiem. Aktywa
i zobowiązania jednostki przejmowanej są rozpoznawane w księgach jednostki przejmującej według ich wartości
bilansowej na dzień połączenia po korekcie o niezrealizowane marże na transakcjach wzajemnych. W związku
z połączeniem nie dokonuje się przekształcenia bilansu otwarcia.
b) Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych
Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu
decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników
segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd Spółki.
c) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym
polskim, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacyjną Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia
tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące
się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty.
d) Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały
(tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści
ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części
zamiennych usuwa się z bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do sprawozdania
z całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia
ich wartości początkowej pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych
grup środków trwałych wynoszą:
budynki i budowle 25-40 lat
maszyny i urządzenia 10-15 lat
środki transportu 3-5 lat
inne środki trwałe 3-8 lat
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje
się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość
odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości
(dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych,
które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych).
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością
bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty.
e) Aktywa filmowe i programowe
Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu
filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta
lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści
ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować
i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę
ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria:
możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania;
kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu;
znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu
lub sprzedaży programu; oraz
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować programowi.
Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu,
obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną
część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich
koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych
uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw
są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Spółkę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania
są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Spółce przekazany
i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji.
Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi
pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat.
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się do Kosztu wytworzenia sprzedanych usług
(w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych).
Klasyfikacja na trwałe i obrotowe
Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na
wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich
na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one
korzyści ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające
na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
f) Aktywa niematerialne pozostałe
Koncesje, patenty i licencje
Koncesje, patenty i licencje, nabyte oddzielnie wykazuje się według kosztu historycznego. Koncesje, patenty i licencje
nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są według wartości godziwej na dzień nabycia. Koncesje,
patenty i licencje, posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według ceny nabycia,
pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dodatkowe opłaty poniesione
po początkowym ujęciu nabytych koncesji, patentów i licencji, po uwzględnieniu udzielonych rabatów, upustów i skont,
powiększają ich cenę nabycia. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres
ich użytkowania:
Koncesje – okres ich obowiązywania wynikający z decyzji administracyjnej,
Znaki towarowe i licencje – od 2 do 7 lat.
Oprogramowanie komputerowe
Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie
oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie
są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów
komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia.
g) Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które jednostka traktuje
jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości,
przy czym nieruchomość taka nie jest:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych;
przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy
długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu), oraz nieruchomości w trakcie przebudowy
(ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia jej jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości
inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania
z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto
ze zbycia a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych,
zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady.
h) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną.
Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej
o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez ich dalsze wykorzystanie.
i) Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych
utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek.
Do kategorii tej Spółka zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty.
Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają
dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zalicza się składnik
spełniający oba poniższe warunki:
a) jest utrzymywany zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych, jaki i w celu sprzedaży,
b) umowne przepływy pieniężne są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym
i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe
zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają
przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę
z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego
ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów
niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być
bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi
się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie
przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
W sytuacji, gdy Spółka:
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa
kryteria opisane powyżej.
j) Kompensata w przypadku instrumentów finansowych
Aktywa i zobowiązania finansowe podlegają kompensacie, a kwota netto wykazywana jest w bilansie, jeżeli występuje
prawnie egzekwowalne uprawnienie do dokonania kompensaty ujmowanych kwot oraz jeżeli istnieje zamiar dokonania
rozliczenia w kwocie netto bądź sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnego rozliczenia zobowiązania.
k) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością
operacyjną. Do należności handlowych Spółka zalicza między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania
rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac.
Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się
w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia
powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.
l) Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
Należności pozostałe obejmują w szczególności:
zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych,
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję,
rozliczenia międzyokresowe.
Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe
lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
m) Utrata wartości aktywów
Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są
testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości,
ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa
jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów,
pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje
się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne
(ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których
uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek
wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Aktywa finansowe
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego
przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów
z tytułu utraty wartości.
Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Spółka stosuje uproszczony model bazujący na podejściu
indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności.
W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu
o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom
z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria:
charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena
sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating).
Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie,
wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze
zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika),
odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
n) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy.
Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
o) Kapitał podstawowy
Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału
podstawowego.
p) Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku
zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym
wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się
w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je
według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które
na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach
sprawozdawczych.
Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) i koncesji, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz bierne
rozliczenia międzyokresowe kosztów.
q) Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty
i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice
pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej
stopy procentowej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty
zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest
prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu
wykorzystania kredytu.
r) Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych
w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio
w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane
na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje
okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy
podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów
i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Jeżeli jednak
odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach
transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód
podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu
obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie
z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje
się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic
przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że
rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Spółkę i prawdopodobne jest,
że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania
kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku
dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków
dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych
jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych
będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe
z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli
Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej
lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu
do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub
stawek podatkowych.
s) Rezerwy
Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający
ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego
obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw
wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje
się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie
do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw
związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Spółka przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej
jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych.
t) Ujmowanie przychodów
Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży
ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na
rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad
składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym
momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji
świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Spółka ujmuje przychody w miarę upływu
czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom
w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów).
Spółka zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie
usług. Główne źródła przychodów Spółki oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła
przedstawiono w tabeli poniżej:
źródło przychodu
sposób ustalenia ceny
moment rozpoznania
osąd
produkcja programów
telewizyjnych
i filmowych
cena umowna stała oraz
element wynagrodzenia
dodatkowego uzależniony od
poziomu oglądalności
w miarę realizacji świadczenia;
dla wynagrodzenia
dodatkowego w momencie
spełnienia warunku
z uwagi na niepewność
i zmienność, Spółka nie ujmuje
w momencie przekazania praw
części zmiennej z tytułu
oglądalności
sprzedaż opcji
i licencji na formaty
telewizyjne
cena umowna stała oraz
element wynagrodzenia
zmiennego tzw. udział we
wpływach netto
stała cena umowna w
momencie przekazania prawa
do korzystania ze składnika
aktywów; część zmienna
wynagrodzenia na podstawie
okresowych rozliczeń
z uwagi na niepewność
i zmienność, Spółka nie ujmuje
w momencie przekazania prawa
do korzystania części zmiennej
tzw. udziału we wpływach netto
sprzedaż czasu
reklamowego
w ramach kanału
ATM Rozrywka TV
cena umowna w danym momencie, raz na
miesiąc, na podstawie raportów
otrzymanych od brokera
-
tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków;
na podstawie otrzymanych
raportów - w zależności, które
zdarzenie nastąpiło wcześniej
-
wynajem sprzętu,
lokali i inne (scena
teatralna)
cena umowna w danym momencie po
wykonaniu usługi / przekazaniu
składnika aktywów
-
Produkcja programów telewizyjnych i filmowych
Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji
telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość
alternatywnego zastosowania. Ponadto Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe
świadczenia.
Przychody z tego źródła Spółka rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji
usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według
kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów
bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji.
Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w bilansie w ramach
należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod
ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana
jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług
ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Spółka jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik
transakcji i jest on ujemny Spółka natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż
łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu.
Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne
Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów
fabularnych i seriali, do których Spółka zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Spółka rozpoznaje jednorazowo,
w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów
licencyjnych Spółka uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego
tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych.
Sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV
Przychody z reklamy obejmują wpływy z tytułu sprzedaży czasu reklamowego. Wysokość wpływów jest ustalana
jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego, na podstawie raportów sprzedaży, otrzymanych
od brokera. Przychody ze sprzedaży czasu reklamowego są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w momencie wykonania usługi.
Tantiemy
Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od
tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy
w przypadku braku wpływu należnych Spółce środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest
prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób.
W tym przypadku Spółka opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich
organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu
udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod
warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Spółką a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację
w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów.
Inne źródła przychodów
Spółka ujmuje ponadto przychody z tytułu:
wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych
biletów na dane wydarzenie;
emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Spółka zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów
oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia;
sprzedaży filmu fabularnego na DVD – na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych,
gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia.
u) Dochody z tytułu dotacji
Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej
Jeżeli na realizację określonego programu Spółka otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Spółki
w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód
przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe
przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest
prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie
szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną.
Dotacje do pozostałych aktywów trwałych
Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Spółka otrzymuje dotację, ujmowana ona jest
w księgach spółki w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy),
jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają
stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów
trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku
i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest
jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część nie podlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną.
v) Leasing – leasingobiorca
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania
ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma
prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie.
Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem
z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik
aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu,
pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości
skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt
aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych
kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu
leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane
metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe
opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub
stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują
również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz
płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia
leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty
w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu
rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany
zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
- zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy
leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub
obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi.
Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie
z innymi obowiązującymi standardami, Spółka ujmuje w wyniku finansowym:
- odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz
- zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma
miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu
pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej
od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów
o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej
wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
w) Wypłata dywidend dla akcjonariuszy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy.
3.4 Dokonane przez Spółkę zmiany zasad prezentacji
Sporządzając sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała zmian
zasad prezentacji części danych zawartych w podstawowych sprawozdaniach finansowych, w porównaniu do prezentacji
zastosowanej w poprzednim roku obrotowym.
Zmiany te wynikają z zastosowania wytycznych wynikających z taksonomii ESMA, mającej zastosowanie do znakowania
pozycji zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, po to aby można sporządzić je zgodnie z wymogami
ESEF. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów
Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego
formatu sprawozdawczości. W dniu 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano
Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania (ESEF).
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii
Europejskiej, mają obowiązek sporządzania rocznych raportów finansowych za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia
2020 roku lub później w formacie rozszerzalnego języka znaczników hipertekstowych (XHTML). W przypadku gdy emitent
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, ma on obowiązek oznakować takie sprawozdanie
przy użyciu języka znakowania XBRL.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Grupa przeprowadziła proces tagowania pozycji podstawowych skonsolidowanych sprawozdań finansowych w taki sposób,
aby przy opracowaniu raportu skonsolidowanego w języku XBRL za 2020 rok, w jak największym stopniu wykorzystać
modelową taksonomię ESMY, której jednym z celów jest standaryzacja w prezentacji informacji zawartych
w sprawozdaniach. W związku z powyższym, w celu ujednolicenia prezentacji danych finansowych jednostkowego
sprawozdania finansowego ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano zmian zasad prezentacji części
pozycji w podstawowych sprawozdaniach finansowych Spółki tj. w:
sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Zmiany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
1. rezygnacja z podsumy „Przychodów ze sprzedaży” i „ Kosztu sprzedanych usług, towarów i materiałów”,
2. prezentacja „Odpisu z tytułu utraty wartości aktywów” w ramach pozycji „Koszt wytworzenia sprzedanych usług”,
3. prezentacja „Zysku (straty) na jedną akcję zwykłą” oraz „Rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą”
w podziale na działalność kontynuowaną i działalność zaniechaną.
Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
1. prezentacja „Należności handlowych i z tytułu umów z klientami” oraz „Należności pozostałych i rozliczeń
międzyokresowych” w ramach jednej zagregowanej pozycji „Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
oraz pozostałe należności krótkoterminowe”,
2. prezentacja „Wyniku finansowego bieżącego okresu” w ramach pozycji „Zyski zatrzymane”,
3. prezentacja „Zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami”, „Zobowiązań pozostałych” oraz „Rozliczeń
międzyokresowych przychodów” w ramach jednej zagregowanej pozycji „Zobowiązania handlowe i z tytułu umów
z klientami oraz pozostałe zobowiązania długo- / krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”.
Zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
1. prezentacja „Wyniku finansowego bieżącego okresu” w ramach kolumny „Zyski zatrzymane”,
Zmiany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
1. prezentacja przepływów z pozycji „Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych” w ramach pozycji „Zbycie rzeczowych
aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych”,
2. prezentacja przepływów z pozycji „Nakłady na inwestycje w nieruchomości” w ramach pozycji „Nabycie
rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych”,
3. prezentacja przepływów z pozycji „Wpływy z lokat powyżej 3 miesięcy i papierów wartościowych” i „Wydatki na
lokaty powyżej 3 miesięcy i papiery wartościowe” jako persaldo obu pozycji „Wpływy (wydatki) z lokat powyżej
3 miesięcy i papierów wartościowych”.
W celu porównywalności danych Spółka przekształciła dane na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku. Spółka nie zaprezentowała trzeciej kolumny w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
gdyż powyższe zmiany dotyczą głównie nowej agregacji danych, a nie ich zmiany. Ponadto Spółka nie sporządzała
dodatkowej noty prezentacji przekształceń sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym, ponieważ zmiany te nie stanowią istotnej zmiany informacji zarówno za okres bieżący jak i okres porównywalny.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia
31 grudnia
2019
Zmiana
2019
przed zmianą
przekształcone
Aktywa obrotowe
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz
pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:
-
28 147
28 147
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
27 101
-
27 101
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
1 046
-
1 046
KAPITAŁ WŁASNY
Zatrzymane zyski (
w tym:)
2 993
21 941
24 934
Wynik finansowy bieżącego okresu
21 941
-
21 941
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe
i rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
13 861
13 861
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
300
-
300
Zobowiązania pozostałe
2 750
-
2 750
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
10 811
-
10 811
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
i rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
24 145
24 145
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
15 711
-
15 711
Zobowiązania pozostałe
3 360
-
3 360
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
5 074
-
5 074
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia 2019
Zmiana
31 grudnia 2019
przed zmianą
przekształcone
Działalność inwestycyjna
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
filmowych i programowych oraz aktywów
niematerialnych pozostałych
648
1 385
2 033
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 1 385
(1 385)
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
filmowych i programowych oraz aktywów
niematerialnych
(2 388)
(30)
(2 418)
Nakłady na inwestycje w nieruchomości (30)
30
-
Wpływy z lokat powyżej 3 miesięcy i papierów
wartościowych
10 000
(10 000)
-
Wydatki na lokaty powyżej 3 miesięcy i papiery
wartościowe
(10 000)
10 000
-
4 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko
cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem skupia
się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki
finansowe Spółki.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Ryzyko rynkowe
Ze względu na specyfikę działalności Spółki ryzyko rynkowe obejmuje:
ryzyko zmiany kursu walut
Spółka prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych
polskich. Podobnie jak w poprzednim roku, Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych
w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Spółki jest nieistotny.
ryzyko cenowe
Podobnie jak w poprzednim roku, Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone
na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Spółki jest nieistotny.
ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych
Spółka lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty
bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej
każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Spółkę na ryzyko wartości godziwej
stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania
wolnych środków Spółki, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd minimalizuje to ryzyko
zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów
finansowych. Zgodnie z polityką Spółki lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie
w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów
procentowych przychody z tytułu odsetek spadłyby o 3 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych
o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 3 tys. zł (w roku 2019: 22 tys. zł).
Ryzyko kredytowe
Głównymi aktywami finansowymi Spółki są środki na rachunkach bankowych, lokaty, gotówka, należności oraz inwestycje,
które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe
Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz udzielonych pożyczek. Kwoty przedstawione
w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych
przez Zarząd Spółki na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego
otoczenia gospodarczego. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto,
dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Największymi odbiorcami produktów Spółki są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą
kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne.
W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Spółka regularnie monitoruje salda
w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta. Wiekowanie należności Spółka przedstawiła w nocie 18.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności to ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności.
Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana
na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych
do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Spółki. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy
narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno
inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane
przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:
krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych,
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku,
współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Spółka inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które
mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań
oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Spółka jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Spółka
posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Spółki
jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz
na dzień 31 grudnia 2019 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:
31 grudnia 2020
Poniżej
Od roku
Od 3 do 5
Powyżej
Razem
roku
do 3 lat
lat
5 lat
Zobowiązania według bilansu
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
2 135
1 569
1 179
231
5 114
Zobowiązania handlowe 6 152
-
-
-
6 152
Pozostałe zobowiązania 1 826
96
96
1 249
3 267
10 113
1 665
1 275
1 480
14 533
31 grudnia 2019
Poniżej
Od roku
Od 3 do 5
Powyżej
Razem
Zobowiązania według bilansu
roku
do 3 lat
lat
5 lat
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
1 187
2 264
291
234
3 976
Zobowiązania handlowe 9 537
-
-
-
9 537
Pozostałe zobowiązania 1 788
1 874
96
1 297
5 055
12 512
4 138
387
1 531
18 568
Ryzyko związane z pandemią COVID-19
W opinii Spółki w krótkim i średnim terminie, czynnikiem mającym zasadniczy wpływ na jego wyniki będzie przebieg
pandemii COVID-19, a w szczególności m.in: tempo opanowania rozprzestrzenia się COVID-19, decyzje rządu
o znoszeniu bądź ponownym wprowadzaniu obostrzeń związanych z pandemią, możliwość skutecznej prewencji
antywirusowej.
Zarząd Spółki zidentyfikował następujące obszary, w jakich wpływ pandemii może być istotny dla ATM Grupa S.A.:
• ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i / lub budżetem z powodu
przestojów w realizacji zdjęć, niedoborów członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami bądź
odmową współpracy z obawy przed zakażeniem. W celu minimalizacji powyższego ryzyka wdrożona została procedura
bezpieczeństwa planów zdjęciowych w czasie pandemii COVID-19. Wprowadza ona m. in. obowiązek zatrudnienia na
każdym planie zdjęciowym konsultanta ds. sanitarnych, pomiaru temperatury ciała wszystkich osób obecnych na
planie zdjęciowym, czy stosowania środków ochrony indywidualnej, środków do dezynfekcji i ozonatorów;
przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur
administracyjnych;
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
• sytuacja kin w Polsce i przesuwanie terminów premier filmowych. Epidemia COVID-19 w Polsce wymusiła zamknięcie
administracyjne obiektów kinowych, a tym samym przesuwanie zaplanowanych premier na późniejsze terminy.
Pomimo czasowego luzowania obostrzeń gospodarczych niektóre sieci kinowe nie decydowały się na wznawianie
działalności. Przyczyniło się to do zmniejszenia liczby widzów w kinach;
• utrudnione możliwości koprodukcji;
• ryzyko ograniczenia wydatków na nowe programy przez nadawców finansujących się z reklam;
• ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów;
• brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa S.A. udzieliła finansowania (Spółka
pozostaje w stałym kontakcie z pożyczkobiorcami, analizuje ich sytuację finansową oraz na bieżąco negocjuje zapisy
umów).
Zarząd Spółki podejmuje działania ograniczające negatywne konsekwencje finansowe związane z pandemią COVID-19.
Odłożeniu w czasie uległy wszystkie wydatki, które nie warunkują kontynuacji podstawowej działalności. Spółka
opracowuje także różne warianty kolejnych działań oszczędnościowych, uzależnione od czasu trwania pandemii i jej
wpływu na prowadzenie działalności gospodarczej.
W obecnych warunkach ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Realizowana przez lata
ostrożna strategia finansowania sprzyjała utrzymywaniu płynności i równowagi finansowej, oraz wypracowaniu nadwyżki
środków pieniężnych, która w obecnej sytuacji gospodarczej jest niezwykle istotna. Dodatkowo Spółka dysponuje
kredytem w rachunku bieżącym, który może wykorzystać w momencie pojawienia się przejściowych zatorów płatniczych.
ATM Grupa S.A. podjęła także szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w ramach
tzw. tarcz antykryzysowych. Efektem tych działań było m.in. odroczenie terminów płatności zaliczek na PIT; odroczenie
terminu złożenia deklaracji i zapłaty podatku dochodowego CIT za 2019 rok; umorzenie części składek na ubezpieczenie
społeczne; dofinansowanie części kosztów wynagrodzeń pracowników i należnych od tych wynagrodzeń składek na
ubezpieczenie społeczne. Dodatkowo Spółka skorzystała ze wsparcia dla działalności związanej z wystawianiem spektakli.
Łączna wartość otrzymanego wsparcia w 2020 roku wyniosła 549 tys. zł.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji
potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółki.
5 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności,
tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także
utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia
akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia
zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik
ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów
i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w bilansie) pomniejszoną
o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie
wraz z zadłużeniem netto. Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku przedstawiały się następująco:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4 700
3 588
Minus: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (23 507)
(17 976)
Zadłużenie netto (18 807)
(14 388)
Kapitał własny 215 423
211 707
Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia - netto 196 616
197 319
Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/ kapitał ogółem) (0,10)
(0,07)
6 Szacowanie wartości godziwej
Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne
oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto,
wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 16.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona
w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między
uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się
na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu
ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia
korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu
uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne
dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych
i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana
w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie
najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny
do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
- Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny
do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe
w sprawozdaniu finansowym spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną
ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który
jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej.
Zarząd spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej
np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku
aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.
Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani
są niezależni rzeczoznawcy. Spółka wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej
okolicy) położenia nieruchomości.
Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie
rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości
godziwej, jak opisano powyżej.
7 Profesjonalny osąd
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń,
które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia
dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty
wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy
wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Umowy zawierające leasing
Spółka dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Spółka ma prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo
do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów
leasingowych zawartych na czas nieokreślony Spółka określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala
przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej
każdej transakcji.
8 Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe,
z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące
ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku
obrotowego, omówiono poniżej.
Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych
przesłanek, wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne,
jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroką rozumianą
sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Spółki.
Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest
m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było
się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
składników aktywów występujących w Spółce mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć
wielkości korzyści ekonomicznych.
Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał oceny czy istnieją przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych.
W wyniku przeprowadzonego na rynku rozeznania, w oparciu o wiedzę i duże doświadczenie osób odpowiedzialnych
za nadzór i zarządzanie rzeczowym majątkiem trwałym, Zarząd Spółki stwierdził, że wartość księgowa składników
rzeczowych aktywów trwałych nie jest wyższa od bieżącej wartości rynkowej na rynku wtórnym.
Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych
Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów
filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania
w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy
i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty
dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Spółka spodziewa się osiągnąć
w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów.
Na podstawie powyższych przesłanek, w 2020 roku Spółka dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych
i programowych w łącznej wysokości 948 tys. zł (w roku 2019: 435 tys. zł).
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej.
Wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące
z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą,
w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami
pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy,
tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych,
na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono
przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia
dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Jednostka stosuje techniki wyceny, które
są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy
maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Szacowna utrata wartości udziałów
Nie rzadziej niż na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka dokonuje weryfikacji wartości bilansowej
Inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w celu określenia, czy aktywa te nie wykazują oznak utraty wartości.
W tym celu Spółka dokonuje porównania wartości aktywów netto poszczególnych podmiotów z wartością księgową
udziałów wykazywanych w bilansie.
W sytuacji, gdy bilansowa wartość udziałów nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki Spółka dokonuje
dalszej analizy przesłanek świadczących o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej przez
nie utratą wartości. Spółka dokonuje oceny czynników wewnętrznych jak i zewnętrznych, mających wpływ na wyniki
finansowe osiągane przez podmioty zależne (w tym weryfikuje realizację zakładanych planów budżetowych na dany rok
finansowy). Ponadto Spółka dokonuje analizy czynników mikro- jak i makroekonomicznych, w tym również wpływu wahań
kursów walut oraz kosztu kapitału na rynkach, w których funkcjonują podmioty zależne. Odpis aktualizujący wartość
udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych określany jest jako różnica pomiędzy wartością tych aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych zdyskontowanych
przepływów pieniężnych przed podatkowaniem. Do szacunków wartości użytkowej wykorzystano stopę dyskontową przed
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
opodatkowaniem odzwierciedlającą ryzyko specyficzne przypisane do działalności Spółek. Dla wyliczenia stopy
dyskontowej zastosowano model oparty na rynkowym średnim ważonym koszcie kapitału WACC.
Dla tak mierzonej wartości przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych Spółka dodatkowo przeprowadza analizę
wrażliwości wpływu zmian efektywnej stopy procentowej oraz innych kluczowych założeń. Wartość aktywów jest
aktualizowana dopiero z chwilą uznania, że utrata wartości udziałów ma charakter trwały i w dłuższym okresie
nieodwracalny.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych. Spółka przeprowadziła test pod kątem
utraty wartości posiadanych udziałów dla spółek ATM System Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Living AB, Studio
A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) i FM Aldentro Sp. z o.o. Przesłanką
do przeprowadzenia testu była poniesiona strata netto w 2020 roku oraz aktywa netto mniejsze niż wartość udziałów.
Test na utratę wartości udziałów przeprowadzono w oparciu o przyrost kapitału pracującego netto występujący na koniec
dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2020 roku i o przyszłe zdyskontowane przepływy pieniężne przed opodatkowaniem,
przyjęte z 5-letnich biznes planów zatwierdzonych przez zarządy spółek ATM System Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o.,
Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) i FM Aldentro Sp. z o.o. oraz
z rocznego biznes planu zatwierdzonego przez zarząd spółki ATM Living AB. Użyte stopy dyskontowe przed
opodatkowaniem wyniosły: 6,75% dla spółek ATM System Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Studio A Sp. z o.o. i ATM
Living AB oraz 11,75% dla spółek Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) i FM Aldentro
Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej kalkulacji nie doszło do utraty wartości udziałów. Analiza wrażliwości wykazała, że
WACC wyższy o 1 p.p nie skutkowałby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego oraz rentowność EBIT obniżona
o 1 p.p również nie skutkowałaby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego.
Wynik przeprowadzonych testów przedstawia tabela:
Spółka wartość bilansowa odpis
ATM System Sp. z o.o. 20 096
brak
ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 264
brak
ATM Living AB 1 259
brak
Studio A Sp. z o.o. 6 208
brak
Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) 9
brak
FM Aldentro Sp. z o.o. 260
brak
Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Spółka
dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni:
Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu
12 miesięcy,
Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu
całego okresu kredytowania,
Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których nie występuje istotne ryzyko kredytowe
(ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności).
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu
o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych
(z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych
efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca
oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest
uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
Zarząd Spółki dokonał oceny czy na dzień 31 grudnia 2020 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. Z uwagi na wysoką niepewność co do rozwoju wydarzeń związanych
z COVID-19, w szczególności w zakresie skali spowolnienia oraz wpływu na pożyczkobiorców, w przypadku których ryzyko
kredytowe istotnie wzrosło Spółka, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała rezerwę na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie 141 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 i 2 oraz zawiązała dodatkowy odpis
aktualizujący w wysokości 1 115 tys. zł w odniesieniu do udzielonych pożyczek, które Spółka na dzień 31 grudnia 2020
roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku zaklasyfikowała do stopnia 3.
Ujmowanie przychodów
Spółka stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie
na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas
wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług
do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby
odpowiednio zwiększona o 6 352 tys. zł lub zmniejszona o 7 845 tys. zł.
Podatek dochodowy
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Spółka
ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego
wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice
wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje
ostateczne ustalenie kwoty podatku. Szacunek Zarządu, co do odzyskiwalności aktywów z tytułu podatku odroczonego
przedstawiono w nocie 24.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów
odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem
kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania
podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień
Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako
czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach
z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści
podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej
wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR.
Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które
zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści
były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej
kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja
i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania,
nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności
związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia
podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji)
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Świadczenia emerytalne
Spółka zatrudnia na bazie umów o pracę 20 osób (w 2019: 21). Średnie roczne zatrudnienie w roku 2020 wyniosło
19 osoby (w 2019: 22). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu
pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności. Spółka nie rozpoznaje rezerw
z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 27.
9 Informacje dotyczące segmentów działalności
ATM Grupa S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. W działalności Spółki można wyróżnić cztery
segmenty: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, nadawanie kanału telewizyjnego
ATM Rozrywka TV oraz pozostałą działalność. Segmenty operacyjne, zgodnie z wymaganiami standardu MSSF 8, zostały
zaprezentowane w „Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za rok zakończony
31 grudnia 2020 roku ” oraz w „Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. za 2020 rok”.
Spółka prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej
stanowiły w 2020 roku 9,1% przychodów ogółem (w 2019 roku odpowiednio 7,8%). Ponadto Spółka uzyskuje przychody
z tytułu tantiem, które w 2020 roku wynosiły 4 666 tys. zł., co stanowi 4 % przychodów ogółem (w 2019 roku odpowiednio
4 480 tys. zł, 2,8% przychodów ogółem). Czterech największych klientów Spółki wygenerowało w 2020 roku 89,3%
przychodów ogółem (w 2019 roku 84,4% przychodów ogółem).
Aktywa, w oparciu o które Spółka prowadzi swoją działalność znajdują się w całości na terytorium Polski.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
10 Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020
Koszt 6 139
49 495
2 215
3 151
9 274
1 778
72 052
Umorzenie narastająco -
(15 215)
(1 859)
(842)
(8 398)
-
(26 314)
Wartość netto 6 139
34 280
356
2 309
876
1 778
45 738
12 miesięcy do 31 grudnia 2020
Wartość netto na początek okresu 6 139
34 280
356
2 309
876
1 778
45 738
Nabycie -
2 349
29
-
10
1 054
3 442
Przeniesienie -
-
358
-
29
(979)
(592)
Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) -
(130)
(15)
(212)
(3)
-
(360)
Amortyzacja -
(1 813)
(102)
(336)
(126)
-
(2 377)
Wartość netto na koniec okresu 6 139
34 686
626
1 761
786
1 853
45 851
Stan na dzień 31 grudnia 2020
Koszt 6 139
51 596
2 240
2 667
9 081
1 853
73 576
Umorzenie narastająco -
(16 910)
(1 614)
(906)
(8 295)
-
(27 725)
Wartość netto 6 139
34 686
626
1 761
786
1 853
45 851
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019
Koszt przed zastosowaniem MSSF 16 6 139
47 583
2 391
4 148
9 274
1 440
70 975
Wpływ zastosowania MSSF 16 -
1 993
-
126
-
-
2 119
Koszt po zastosowaniu MSSF 16 6 139
49 576
2 391
4 274
9 274
1 440
73 094
Umorzenie narastająco -
(13 436)
(2 107)
(1 254)
(8 219)
-
(25 016)
Wartość netto po zastosowaniu
MSSF 16
6 139
36 140
284
3 020
1 055
1 440
48 078
12 miesięcy do 31 grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu 6 139
36 140
284
3 020
1 055
1 440
48 078
Nabycie -
112
178
425
21
810
1 546
Przeniesienie -
(18)
-
-
10
(472)
(480)
Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) -
(112)
(2)
(757)
(7)
-
(878)
Amortyzacja -
(1 842)
(104)
(379)
(203)
-
(2 528)
Wartość netto na koniec okresu 6 139
34 280
356
2 309
876
1 778
45 738
Stan na dzień 31 grudnia 2019
Koszt 6 139
49 495
2 215
3 151
9 274
1 778
72 052
Umorzenie narastająco -
(15 215)
(1 859)
(842)
(8 398)
-
(26 314)
Wartość netto 6 139
34 280
356
2 309
876
1 778
45 738
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki i budowle
Środki transportu
Razem
Stan na dzień
1 stycznia 2020
Wartość netto
1 3
68
2 126
3 494
12
miesięcy do 31 grudnia 2020
Wartość netto na począte
k okresu 1 3
68
2 126 3
494
Zwiększenia
2 349
-
2 349
Likwidacja (wartość netto)
(10
9)
(117) (22
6)
Amortyzacja
(662
)
(324) (986
)
Wartość netto na dzień
31 grudnia
20
20
2
946
1 685 4
631
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Budynki i budowle
Środki transportu
Razem
Stan na dzień
1 stycznia 2019
Wartość
netto aktywów wykazanych na
dzień
31 grudnia 2018 roku jako leasing
finansowy zgodnie z MSR 17
-
1 998
1 998
Wpływ zastosowania MSSF 16
1 993
126
2 119
Wartość
netto na dzień 1 stycznia
2019
1 993
2 124 4
117
12 miesięcy do 31
grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu
1 993
2 124
4 117
Zwiększenia
112
426
538
Likwidacja (wartość netto)
(49)
(97)
(146)
Amortyzacja
(688)
(327)
(1 015)
Wartość netto na dzień
31 grudnia
2019
1 368
2 126
3 494
Odpis amortyzacyjny powiększył koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio
w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej:
2020
2019
Kwoty amortyzacji obciążające:
Koszt wytworzenia sprzedanych usług 1 848
1 830
Koszty ogólnego zarządu 529
698
2 377
2 528
11 Aktywa filmowe i programowe
Aktywa filmowe i programowe trwałe
Aktywowane prawa
własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020
Koszt
14 963
9 779
1 461
26 203
Umorzenie narastająco
(12 052)
(5 955)
(1 161)
(19 168)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(1 834)
(2 897)
(300)
(5 031)
Wartość netto
1 077
927
-
2 004
12 miesięcy do 31 grudnia 2020
Wartość netto na początek okresu
1 077
927
-
2 004
Przeniesienia netto
10 009
785
202
10 996
Amortyzacja
(8 714)
(863)
(202)
(9 779)
Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości
-
(709)
-
(709)
Wartość netto na koniec okresu
2 372
140
-
2 512
Stan na dzień 31 grudnia 2020
Koszt
24 972
10 564
1 663
37 199
Umorzenie narastająco
(20 766)
(6 818)
(1 363)
(28 947)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(1 834)
(3 606)
(300)
(5 740)
Wartość netto
2 372
140
-
2 512
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Aktywowane prawa
własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019
Koszt
14 963
9 178
1 461
25 602
Umorzenie narastająco
(11 027)
(5 533)
(1 161)
(17 721)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(1 834)
(2 897)
(300)
(5 031)
Wartość netto
2 102
748
-
2 850
12 miesięcy do 31 grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu
2 102
748
-
2 850
Zwiększenia -
-
-
-
Przeniesienia netto
-
601
-
601
Amortyzacja
(1 025)
(422)
-
(1 447)
Wartość netto na koniec okresu
1 077
927
-
2 004
Stan na dzień 31 grudnia 2019
Koszt
14 963
9 779
1 461
26 203
Umorzenie narastająco
(12 052)
(5 955)
(1 161)
(19 168)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(1 834)
(2 897)
(300)
(5 031)
Wartość netto
1 077
927
-
2 004
W analizowanym okresie Spółka dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 709
tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych, w stosunku do których Spółka nie przewiduje
odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszt wytworzenia sprzedanych
usług”.
Odpis amortyzacyjny w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług.
2020
2019
Kwoty amortyzacji obciążające:
Koszt wytworzenia sprzedanych usług 9 779
1 447
Koszty ogólnego zarządu -
-
9 779
1 447
Aktywa filmowe i programowe obrotowe
Aktywowane prawa
własne Nabyte licencje Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020
Koszt 14 693
227
14 920
Odpisy z tytułu utraty wartości (1 435)
-
(1 435)
Wartość netto 13 258
227
13 485
12 miesięcy do 31 grudnia 2020
Wartość netto na początek okresu 13 258
227
13 485
Zwiększenia 2 723
174
2 897
Przeniesienia – wartość brutto (10 996)
-
(10 996)
Odpis w koszty (242)
(344)
(586)
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości (239)
-
(239)
Wartość netto na koniec okresu 4 504
57
4 561
Stan na dzień 31 grudnia 2020
Koszt 6 178
57
6 235
Odpisy z tytułu utraty wartości (1 674)
-
(1 674)
Wartość netto 4 504
57
4 561
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Aktywowane prawa
własne Nabyte licencje Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019
Koszt 2 138
128
2 266
Odpisy z tytułu utraty wartości (1 024)
-
(1 024)
Wartość netto 1 114
128
1 242
12 miesięcy do 31 grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu 1 114
128
1 242
Zwiększenia 13 426
587
14 013
Przeniesienia – wartość brutto (601)
-
(601)
Sprzedaż/likwidacja (270)
-
(270)
Odpis w koszty -
(488)
(488)
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości (435)
-
(435)
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości 24
-
24
Wartość netto na koniec okresu 13 258
227
13 485
Stan na dzień 31 grudnia 2019
Koszt 14 693
227
14 920
Odpisy z tytułu utraty wartości (1 435)
-
(1 435)
Wartość netto 13 258
227
13 485
W analizowanym okresie Spółka dokonała kolejnych odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe w kwocie
239 tys. zł (435 tys. zł w 2019 roku). Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych obrotowych,
w stosunku do których Spółka nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości
powiększył „Koszt wytworzenia sprzedanych usług”. Ponadto w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia
w roku 2020 Spółka dokonała przeniesienia produkcji telewizyjnych z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie
netto 10 996 tys. zł.
12 Aktywa niematerialne pozostałe
Koncesje i patenty
Oprogramowanie
komputerowe Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020
Koszt
13 424
1 629
15 053
Umorzenie narastająco
(11 583)
(1 172)
(12 755)
Wartość netto
1 841
457
2 298
12 miesięcy do 31 grudnia 2020
Wartość netto na początek okresu
1 841
457
2 298
Przeniesienia
-
592
592
Zwiększenia
-
40
40
Amortyzacja
(1 576)
(118)
(1 694)
Wartość netto na koniec okresu
265
971
1 236
Stan na dzień 31 grudnia 2020
Koszt
13 424
2 266
15 690
Umorzenie narastająco
(13 159)
(1 295)
(14 454)
Wartość netto
265
971
1 236
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Koncesje i patenty
Oprogramowanie
komputerowe Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019
Koszt
13 424
1 220
14 644
Umorzenie narastająco
(10 007)
(1 096)
(11 103)
Wartość netto
3 417
124
3 541
12 miesięcy do 31 grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu
3 417
124
3 541
Przeniesienia
-
405
405
Zmniejszenia
-
4
4
Amortyzacja
(1 576)
(76)
(1 652)
Wartość netto na koniec okresu
1 841
457
2 298
Stan na dzień 31 grudnia 2019
Koszt
13 424
1 629
15 053
Umorzenie narastająco
(11 583)
(1 172)
(12 755)
Wartość netto
1 841
457
2 298
Odpis amortyzacyjny powiększył Koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz Koszty ogólnego zarządu odpowiednio
w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej:
2020
2019
Kwoty amortyzacji obciążające:
Koszt wytworzenia sprzedanych usług 1 653
1 649
Koszty ogólnego zarządu 41
3
1 694
1 652
13 Nieruchomości inwestycyjne
W ramach nieruchomości inwestycyjnych Spółka prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości
godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości
inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości.
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej.
Wykorzystywane są przez Spółkę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące
z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Spółka zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą,
w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami
pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy,
tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. dokonał wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych,
na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy
zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego,
metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Jednostka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie
do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym
wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych
danych wejściowych.
Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
2020
2019
Wartość na początek okresu 16 237
15 842
Wpływ zastosowania MSSF 16 -
108
Wpływ ustawy przekształceniowej (1) -
1 019
Wartość na początek okresu po zmianach 16 237
16 969
Aktywowane nakłady -
11
Przeniesienie -
75
Zwiększenie wartości godziwej 587
619
Zmniejszenie wartości godziwej (58)
(105)
Sprzedaż -
(1 332)
Wartość na koniec okresu 16 766
16 237
1) Z dniem 1 stycznia 2019 roku weszła w życie ustawa z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa użytkowania
wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Spółka w ramach
nieruchomości inwestycyjnych posiada lokale usługowe, dla których prawo użytkowania wieczystego gruntu na mocy
ww. ustawy przekształciło się w prawo własności. Na dzień 1 stycznia 2019 Spółka wprowadziła do ksiąg wartość
gruntu równą wartości bieżącej opłat przekształceniowych pozostałych do zapłaty zdyskontowanych przy użyciu
krańcowej stopy procentowej Spółki ustalonej dla prawa wieczystego użytkowania gruntu.
14 Inwestycje w jednostkach zależnych
2020
2019
Wartość netto na początek okresu 92 837
93 144
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych (1) 250
-
Sprzedaż udziałów i akcji w jednostkach zależnych (2) -
(307)
Zaokrąglenia (1)
-
Wartość netto na koniec okresu 93 086
92 837
(1) W dniu 18 listopada 2020 roku ATM Grupa S.A. objęła 100% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej spółki
ATM Rozrywka Sp. z o.o. o wartości nominalnej 250 tys. zł.
(2) W dniu 28 marca 2019 roku ATM Grupa S.A. dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki Echo 24 Sp. z o. o. za kwotę
307 tys. zł. na rzecz podmiotu niepowiązanego.
W związku z zawarciem umowy kredytowej pomiędzy spółką zależną ATM Studio Sp. z o.o., a Bankiem Polska Kasa
Oszczędności S.A., Spółka ATM Grupa S.A. zobowiązała się, że bez zgody banku nie będzie dysponować żadnymi udziałami
ATM Studio Sp. z o.o. oraz że ATM Studio Sp. z o.o. nie będzie wypłacał dywidendy. Zobowiązanie zostało szerzej opisane
w nocie 33. Udziały Spółki w głównych jednostkach zależnych, z których żadna nie jest notowana na giełdzie, podstawowe
dane charakteryzujące jednostki zależne oraz wartość udziałów przedstawiały się w sposób następujący:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Wartość
udziałów
Aktywa
Zobowią-
zania
Przychody
Zysk/
(Strata)
Posiadane
udziały
(%)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Za okres
od 01.01.do 31.12.2020 roku
ATM System Sp. z o.o. 20 096 89 986 38 948 37 373 (129) 100%
ATM Studio Sp. z o.o. 25 000 43 117 17 393 8 785 1 725 100%
Studio A Sp. z o.o. 6 208 4 657 2 059 14 377 1 587 75%
ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 264 65 651 15 467 32 125 2 425 100%
Production Services Poland Sp. z o.o.
(dawniej Ad Force One Sp. z o.o.)
9 1 763 4 833 1 487 (319) 100%
ATM Living AB 1 259 17 084 16 611 - (384) 100%
ATM Rozrywka Sp. z o.o. 250 245 2 - (7) 100%
Razem: 93 086 222 503 95 313 94 147 4 897
Wartość
udziałów
Aktywa
Zobowią-
zania
Przychody
Zysk/
(Strata)
Posiadane
udziały
(%)
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Za okres
od 01.01.do 31.12.2019 roku
ATM System Sp. z o.o. 20 096 88 274 37 107 57 967 8 566 100%
ATM Studio Sp. z o.o. 25 000 43 934 19 935 8 934 1 391 100%
Studio A Sp. z o.o. 6 209 5 046 1 602 21 655 2 433 75%
ATM Inwestycje Sp. z o.o. 40 264 65 778 18 018 23 320 52 100%
Ad Force One Sp. z o.o. (dawniej
Drogi Wolności Sp. z o.o.)
9 2 536 5 287 2 272 (447) 100%
ATM Living AB 1 259 6 500 5 711 - (358) 100%
Razem: 92 837 212 068 87 660 114 148 11 637
Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach zależnych. Szerzej temat utraty wartości udziałów opisano
w nocie 8.
15 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
2020
2019
Wartość na początek okresu 3 069
3 119
Odpis z tytułu utraty wartości -
(50)
Wartość na koniec okresu 3 069
3 069
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Udziały Spółki w głównych jednostkach stowarzyszonych i udział w zagregowanych aktywach (w tym w wartości firmy)
oraz w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący:
Kraj
rejestracji
Aktywa
Zobowiązania
Przychody
Zysk
/(strata)
Posiadane
udziały
Wartość
udziałów
w księgach
31 grudnia 2020
BoomBit S.A. Polska 90 342
23 520
140 236
12 528
29,81%
2 800
FM Aldentro Sp. z o.o. wraz
ze spółką zależną
Polska 7 429
8 748
764
(1 017)
33,33%
269
97 771
32 268
141 000
11 511
3 069
Kraj
rejestracji
Aktywa
Zobowiązania
Przychody
Zysk
Posiadane
udziały
Wartość
udziałów
w księgach
31 grudnia 2019
BoomBit S.A. (dawniej
Aidem Media Sp. z o.o.)
Polska 66 695
15 674
49 734
(9 882)
29,81%
2 800
FM Aldentro Sp. z o.o.
(dawniej FM Pro Sp. z o.o.)
Polska 5 234
5 565
4 257
(584)
33,33%
269
71 929
21 239
53 991
(10 466)
3 069
Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości udziałów w spółkach stowarzyszonych. Szerzej temat utraty wartości udziałów
opisano w nocie 8.
16 Instrumenty finansowe według typu
31 grudnia 2020
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez
pozostałe
całkowite
dochody
Instrumenty
pochodne
wykorzystane
do
zabezpieczeń
Razem
Aktywa według bilansu
Należności handlowe 9 210
-
-
-
9 210
Należności pozostałe 35
-
-
-
35
Aktywa finansowe długoterminowe
pozostałe
16 013
-
-
-
16 013
Aktywa finansowe krótkoterminowe
pozostałe
21 133
-
-
-
21 133
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 507
-
-
-
23 507
69 898
-
-
-
69 898
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
31 grudnia 2019
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez
pozostałe
całkowite
dochody
Instrumenty
pochodne
wykorzystane
do
zabezpieczeń
Razem
Aktywa według bilansu
Należności handlowe 17 932
-
-
-
17 932
Należności pozostałe 118
-
-
-
118
Aktywa finansowe długoterminowe
pozostałe
14 306
-
-
-
14 306
Aktywa finansowe krótkoterminowe
pozostałe
12 630
-
-
-
12 630
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 976
-
-
-
17 976
62 962
-
-
-
62 962
31 grudnia 2020
Zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Instrumenty
pochodne
wykorzystane
do
zabezpieczeń
Inne
zobowiązania
finansowe
Razem
Zobowiązania według bilansu
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego długoterminowe
-
-
2 898
2 898
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego krótkoterminowe
-
-
1 802
1 802
Zobowiązania handlowe
-
-
6 152
6 152
Zobowiązania długoterminowe pozostałe
-
-
963
963
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe
-
-
1 800
1 800
-
-
13 615
13 615
31 grudnia 2019
Zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Instrumenty
pochodne
wykorzystane
do
zabezpieczeń
Inne
zobowiązania
finansowe
Razem
Zobowiązania według bilansu
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego długoterminowe
-
-
2 538
2 538
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego krótkoterminowe
-
-
1 050
1 050
Zobowiązania handlowe
-
-
9 537
9 537
Zobowiązania długoterminowe pozostałe
-
-
2 750
2 750
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe
-
-
1 764
1 764
-
-
17 639
17 639
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług,
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych
głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
17 Wartość i jakość aktywów finansowych
Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować
poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji
o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku Spółka posiada w większości aktywa
finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane.
Głównymi odbiorcami Spółki są podmioty o dużej wiarygodności. Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych
odbiorców.
Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych i lokatach. W trakcie 2020 roku Spółka posiadała lokaty
terminowe w następujących bankach: Bank Pekao S.A., Bank Millenium S.A., Santander Consumer Bank S.A. Na 31 grudnia
2020 roku Spółka posiadała lokatę terminową w Santander Bank S.A. (około 21% posiadanych środków pieniężnych).
Według Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w banku kształtuje
się następująco: rating A1 z perspektywą stabilną.
Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco:
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Należności handlowe 9 163
16 253
Należności pozostałe 55
118
Aktywa finansowe pozostałe 21 133
12 630
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 507
17 976
53 858
46 977
Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku.
Wiekowanie należności zostało przedstawione w nocie 18.
Pożyczki udzielane przez Spółkę prezentowane są w bilansie w pozostałych aktywach finansowych długo-,
i krótkoterminowych (długoterminowa część pożyczek to pożyczki z terminem spłaty powyżej 1 roku, krótkoterminowa
część pożyczek to pożyczki z terminem spłaty poniżej 1 roku).
31 grudnia
31 grudnia
Udzielone pożyczki 2020
2019
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)
ATM System Sp. z o.o. 2 425
-
ATM Studio Sp. z o.o. 8 950
9 950
Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) 3 350
3 250
FM Aldentro Sp. z o.o. 3 244
500
Fortinum Sp. z o.o. 447
600
Pozostałe 19
6
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (2 422)
-
Razem 16 013
14 306
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe)
ATM System Sp. z o.o. 1 067
-
ATM Inwestycje Sp. z o.o. -
4 531
Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) 986
1 496
ATM Living AB 15 547
4 527
FM Aldentro Sp. z o.o. 4 298
4 150
Fortinum Sp. z o.o. 54
46
Pozostałe 131
137
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (950)
(2 257)
Razem 21 133
12 630
Udzielone pożyczki razem 37 146
26 936
Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem
na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców.
Standard MSSF 9 wymaga od Spółki przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
udzielonych pożyczek w kwocie 1 115 tys. zł. (w 2019 roku utworzono odpis w kwocie: 2 257 tys. zł.). Sposób kalkulacji
oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8.
Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia
się następująco:
1) Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.)
- umowa dnia 12.08.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem nr
3 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2021 roku. Zgodnie z umową odsetki
spłacone zostaną wraz ze spłatą kwoty pożyczki,
- umowa z dnia 30.08.2019 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, zgodnie z Aneksem
nr 2 pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.07.2027 roku. Pożyczkobiorca spłacać
będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 01.04.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres.
Łączne zadłużenie spółki zależnej Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) na
dzień 31.12.2020 roku wynosiło 4 336 tys. zł.
2) ATM Studio Sp. z o.o.:
- umowa z dnia 29.02.2016 roku na kwotę 10 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%. Zgodnie
z Aneksem nr 1 z dnia 25.08.2016 roku, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia
30.04.2026 roku. Odsetki spłacane są w okresach miesięcznych na koniec każdego miesiąca trwania umowy,
przy czym zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 19.10.2017 roku odsetki umowne za miesiące październik, listopad
i grudzień 2017 roku zostaną spłacone jednorazowo do 10.01.2018 roku (odsetki zostały zapłacone
w terminie). Pożyczkobiorca zobowiązuje się do wcześniejszej częściowej spłaty pożyczki corocznie do 31.12.
każdego roku trwania umowy pożyczki pod warunkiem spełnienia kowenantów umowy kredytowej z Bankiem
Pekao S.A. i uzyskania zgody banku na wcześniejszą, częściową spłatę pożyczki.
Łączne zadłużenie spółki zależnej ATM Studio Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 8 950 tys. zł.
3) ATM System Sp. z o.o.:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
- umowa z dnia 09.07.2020 roku na kwotę 3 960 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2%, pożyczkobiorca
zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.01.2024 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę
w miesięcznych ratach, począwszy od 28.02.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres.
Łączne zadłużenie spółki ATM System Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 3 492 tys. zł.
4) ATM Living AB:
- umowa z dnia 22.05.2018 roku na kwotę 100 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 31.12.2020 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz
z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 21.08.2018 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem
nr 3 z dnia 31.12.2020 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami
umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 21.08.2018 roku na kwotę 200 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 31.12.2020 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz
z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 23.05.2019 roku na kwotę 4 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 31.12.2020 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz
z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 16.09.2019 roku na kwotę 2 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z Aneksem
nr 2 z dnia 31.12.2020 roku pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami
umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 04.02.2020 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 10.02.2020 roku na kwotę 1 500 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 18.03.2020 roku na kwotę 1 700 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 14.04.2020 roku na kwotę 600 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z umową
pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku,
- umowa z dnia 08.05.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 01.09.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z umową
pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku,
- umowa z dnia 09.09.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
- umowa z dnia 02.11.2020 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z umową
pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku,
- umowa z dnia 10.11.2020 roku na kwotę 1 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 16.11.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z umową
pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku,
- umowa z dnia 16.11.2020 roku na kwotę 2 000 tys. koron szwedzkich, oprocentowanie 3,5% w skali roku,
zgodnie z umową pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do
dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 22.12.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie 3,5% w skali roku, zgodnie z umową
pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku.
Łączne zadłużenie spółki ATM Living AB na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 15 547 tys. zł.
5) FM Aldentro Sp. z o.o.:
- umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2 %, pożyczkobiorca
zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami
umownymi do dnia 30.06.2022 roku,
- umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie
z Aneksem nr 4 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi
do dnia 30.06.2022 roku,
- umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie
z Aneksem nr 4 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi
do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca
zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami
umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca
zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 31.12.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami
umownymi do dnia 31.12.2021 roku,
- umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca
zgodnie z umową, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku,
- umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca
zgodnie z umową, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2021
roku.
Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 7 542 tys. zł.
6) Fortinum Sp. z o.o.:
- umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020
roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie
pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%.
Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy
hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1.125 tys. zł.
Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 501 tys. zł.
18 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności
pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
Należności handlowe – jednostki pozostałe 21 554
27 159
Należności handlowe – jednostki powiązane 182
87
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (145)
(145)
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 21 591
27 101
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami
Należności handlowe – zafakturowane 9 355
18 077
Należności handlowe – szacunkowe z tytułu realizowanych usług
produkcji telewizyjnej
12 381
9 169
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (145)
(145)
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 21 591
27 101
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
Należności z tytułu podatku dochodowego 941
6 660
Należności z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 11
326
Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 34
34
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 367
475
Inne należności 129
211
Należności pozostałe – netto 1 482
7 706
Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe, w
tym
23 073
34 807
- należności finansowe 9 265
18 050
- należności niefinansowe 13 808
16 757
Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych.
Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe w kwocie 42 tys. zł były przeterminowane do 3 miesięcy (w 2019
roku: 1 679 tys. zł), natomiast należności przeterminowanych powyżej 3 miesięcy było 5 tys. (w 2019 roku: 0 tys. zł).
W opinii Zarządu Spółki należności przeterminowane nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi
Spółkę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne.
Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Do 3 miesięcy 42
1 679
Od 3 do 6 miesięcy 5
-
47
1 679
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe w kwocie 145 tys. zł (2019 roku: 145 tys. zł) utraciły na wartości
i utrzymano utworzone na nie rezerwy w wysokości 145 tys. zł (2019 roku: 145 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności
przedstawia się następująco:
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Powyżej 6 miesięcy 145
145
145
145
Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Spółki są wyrażone w następujących walutach:
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Złoty polski (PLN)
23 070
34 807
Pozostałe
3
-
23 073
34 807
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych:
2020
2019
Wartość na początek okresu 145
145
Zwiększenie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne -
-
Wartość netto na koniec okresu 145
145
Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych
przychodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane,
jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych.
Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności
wymienionych powyżej. Spółka nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach.
Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej:
2020
2019
Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia
zaawansowania w okresie sprawozdawczym 82 034
130 031
Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela:
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
2020
2019
Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 45 934
29 395
Plus: Marża 10 751
6 326
Przychodu z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia
bilansowego
56 685
35 721
Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (38 711)
(16 629)
Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 17 974
19 092
- należności szacunkowe 12 381
9 169
- należności zafakturowane 5 593
9 923
19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz pozostałe aktywa finansowe
krótkoterminowe
a) środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Środki pieniężne w kasie 31
61
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 14 192
9 100
Lokaty do 3 miesięcy 5 001
5 002
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych 4 283
3 813
23 507
17 976
b) pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe 31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Pożyczki 21 133
12 630
21 133
12 630
Na 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku Spółka nie posiadała papierów wartościowych.
Stan istotnych pożyczek udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2020 roku szczegółowo
opisano w nocie 17.
20 Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku
przedstawiały się następująco:
Liczba akcji
(w tys. szt.)
Wartość
nominalna
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej Razem
Seria A – imienne, uprzywilejowane co
do głosu (2 głosy na akcję)
23 000 2 300 - 2 300
Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473
84 300 8 430 178 343 186 773
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień podpisania niniejszego
sprawozdania struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
(w szt.)
Procent
kapitału
Liczba głosów
(w szt.)
Procent
głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski
- za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.r.l
33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87%
Zygmunt Solorz-Żak ,
- poprzez spółkę zależną Karswell Ltd
14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69%
PKO TFI SA 5 626 557 6,67
%
5 626 557 5,24%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 5 454 781 6,47% 5 454 781 5,08%
Pozostali akcjonariusze 24 800 662 29,43% 24 800 662 23,12%
Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00%
21 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 10 563
16 011
Zobowiązania handlowe – jednostki pozostałe 9 233
13 857
Zobowiązania handlowe – jednostki powiązane 1 330
1 854
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 10 563
16 011
W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: 4 411
6 474
- krótkoterminowe 4 411
6 174
- długoterminowe -
300
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zobowiązania pozostałe długoterminowe 963
2 750
Przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności 963
982
- od 1 do 5 lat 84
82
- powyżej 5 lat 879
900
Koncesja ATM Rozrywka TV -
1 768
- od 1 do 5 lat -
1 768
Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 4 832
3 360
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 140
147
Zobowiązania z tytułu koncesji KRRiT 1 781
1 654
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 600
82
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 962
751
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych -
91
Rozliczenia międzyokresowe bierne 474
460
Rozliczenia z tytułu dotacji 697
-
Inne zobowiązania 178
175
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 11 388
10 811
Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych 10 139
10 519
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 1 249
292
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 725
5 074
Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych 380
380
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 263
4 349
Pozostałe 82
345
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
przekształcone
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami,
pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe, w
tym:
28 471
38 006
- finansowe 7 952
14 051
- niefinansowe 20 519
23 955
Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe
przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań
niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń
międzyokresowych Spółki są wyrażone w następujących walutach:
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
przekształcone
Złoty polski (PLN) 28 361
37 577
Pozostałe 110
429
28 471
38 006
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej:
Tytuł dotacji
Kwota
dotacji
Kwota
otrzymana
do dnia
bilansowego
Kwota rozliczona
w zestawieniu
całkowitych
dochodów
w bieżącym okresie
Stan na
31 grudnia
2020
Istotne warunki
i zabezpieczenia
31 grudnia 2020
Umowa nr
SPOWKP/2.2.1/02/393-
Dofinansowanie części
projektu-„Kompleksowo
wyposażone
nowoczesne studio
filmowo-telewizyjne
produkcji w technologii
XDCAM-HD”
30 886
30 886
380
10 519
Spółka zobowiązana jest
do zapewnienia przez
okres 5 lat trwałości
projektu, tj. utrzymywać
dotowane środki trwałe.
Ponadto zobowiązana
jest uzyskać wskaźniki
produktu i rezultatu, tj.
poziom sprzedaży
w technologii HD, udział
eksportu i zatrudnienie,
zgodne z wnioskiem
o dotację.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Umowa z ODRA-FILM z
dnia 18 sierpnia 2011 -
Złote krople
244
244
49
20
Wkład uprawniający do
udziału w zysku
osiągniętym
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału wkładu
w kosztach produkcji.
Umowa z PISF nr
400/2454/2007 - Złote
krople
100
100
23
8
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
Umowa z PISF nr DPF-
51-3491/2008 Złote
krople
1 990
1 990
395
166
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
Umowa z PISF nr DPF-
43.16132.2016 - Gruba
270
270
54
76
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
Umowa z PISF nr
ZCH.22515.2019 –
Rolling to you
1 220
1 220
-
1 220
Wsparcie finansowe na
pokrycie części polskich
kosztów kwalifikowanych
związanych z produkcją
utworu audiowizualnego.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Tytuł dotacji
Kwota
dotacji
Kwota
otrzymana
do dnia
bilansowego
Kwota rozliczona
w sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
w bieżącym okresie
Stan na
31 grudnia
2019
Istotne warunki
i zabezpieczenia
31 grudnia 2019
Umowa nr
SPOWKP/2.2.1/02/393-
Dofinansowanie części
projektu-„Kompleksowo
wyposażone
nowoczesne studio
filmowo-telewizyjne
produkcji w technologii
XDCAM-HD”
30 886
30 886
379
10 899
Spółka zobowiązana jest
do zapewnienia przez
okres 5 lat trwałości
projektu, tj. utrzymywać
dotowane środki trwałe.
Ponadto zobowiązana
jest uzyskać wskaźniki
produktu i rezultatu, tj.
poziom sprzedaży
w technologii HD, udział
eksportu i zatrudnienie,
zgodne z wnioskiem
o dotację.
Umowa z ODRA-FILM z
dnia 18 sierpnia 2011 -
Złote krople
244
244
49
69
Wkład uprawniający do
udziału w zysku
osiągniętym
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału wkładu
w kosztach produkcji.
Umowa z PISF nr
400/2454/2007 - Złote
krople
100
100
23
31
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
Umowa z PISF nr DPF-
51-3491/2008 Złote
krople
1 990
1 990
395
561
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Umowa z PISF nr DPF-
43.16132.2016 - Gruba
270
270
54
130
Dotacja zwrotna z zysku
osiągniętego
z eksploatacji filmu,
proporcjonalnie
do udziału dotacji
w kosztach produkcji. Do
rozliczenia w ciągu 36 m-
cy od dnia premiery- po
tym czasie bezzwrotna.
Zgodnie z szacunkiem
Zarządu dotacja ma
charakter bezzwrotny.
Umowa z PISF nr
ZCH.21738.2019 - Ostra
750
750
-
750
Wsparcie finansowe na
pokrycie części polskich
kosztów kwalifikowanych
związanych z produkcją
utworu audiowizualnego.
Umowa z PISF nr
ZCH.21993.2019 - Las
3 063
3 063
-
3 063
Wsparcie finansowe na
pokrycie części polskich
kosztów kwalifikowanych
związanych z produkcją
utworu audiowizualnego.
Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone
nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r.
22 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
- do 1 roku 1 802
1 050
- od 1 roku do 5 lat 2 794
2 433
- powyżej 5 lat 104
105
4 700
3 588
Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają
do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Spółki. Zobowiązania wyceniane są zamortyzowanym
kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych
z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
23 Rezerwy
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 1 892
2 374
Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31
31
Rezerwa na oczekiwane straty kredytowe 141
128
2 064
2 533
W tym:
- długoterminowe -
256
- krótkoterminowe 2 064
2 277
24 Podatek dochodowy
Podatek odroczony
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 593
2 318
- przypadające do realizacji w ciągu roku 1 620
1 326
- przypadające do realizacji powyżej roku 973
992
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 742
1 882
- przypadające do realizacji w ciągu roku 1 354
727
- przypadające do realizacji powyżej roku 1 388
1 155
Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego (netto)
(149)
436
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
2020
2019
Wartość na początek okresu 436
173
Obciążenie wyniku finansowego (585)
263
Wartość na koniec okresu (149)
436
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
2020
2019
Aktywo z tytułu odroczonego podatku 275
390
Odpisy z tytułu utraty wartości 45
51
Rezerwy na zobowiązania 3
36
Odsetki -
-
Przychody przyszłych okresów 109
(35)
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach (46)
50
Leasing 211
305
Pozostałe (47)
(17)
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 860
127
Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów
trwałych i aktywów niematerialnych
300
31
Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
144
128
Odsetki 80
(14)
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych* 144
(18)
Pozostałe 192
-
Obciążenie wyniku finansowego
(585)
263
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Aktywo z tytułu odroczonego podatku 2 593
2 318
Odpisy z tytułu utraty wartości 364
319
Rezerwy na zobowiązania 108
105
Przychody przyszłych okresów 567
458
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 541
587
Leasing 893
682
Pozostałe 120
167
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 2 742
1 882
Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów
trwałych i aktywów niematerialnych
713
518
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów filmowych
i programowych trwałych
311
206
Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
884
740
Odsetki 138
58
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych* 504
360
Pozostałe 192
-
Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego (netto)
(149)
436
*) Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym.
Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy
do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku
dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez
tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.
Podatek bieżący
2020
2019
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 645)
(3 765)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych -
-
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (585)
263
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie (2 230)
(3 502)
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
2020
2019
Zysk / strata brutto 12 690
25 443
Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających (2 411)
(4 834)
zastosowanie do dochodów w Polsce (19%)
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (175)
(228)
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania 356
1 560
Korekty dotyczące lat ubiegłych -
-
Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (2 230)
(3 502)
25 Przychody z umów z klientami
2020
2019
Przychody ze sprzedaży 116 245
161 878
- przychody z produkcji telewizyjnej 81 794
130 031
- przychody z licencji 9 774
860
- przychody z tantiem 4 666
4 480
- przychody z reklam 16 711
21 465
- przychody z wynajmu 1 795
1 961
- przychody pozostałe 1 505
3 081
Region geograficzny 116 245
161 878
- Polska 105 615
149 269
- Europa 1 395
1 536
- Ameryka Północna 9 235
11 073
Termin przekazania produktów lub usług 116 245
161 878
- w miarę upływu czasu 81 794
130 031
- w określonym momencie 34 451
31 847
26 Koszty według rodzaju
2020
2019
Amortyzacja 13 850
5 627
Zużycie materiałów i energii 2 554
3 959
Usługi obce 71 874
118 861
Podatki i opłaty 1 807
1 914
Wynagrodzenia 18 960
26 782
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 451
503
Pozostałe koszty rodzajowe 1 400
1 845
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 948
410
Razem koszty według rodzaju 111 844
159 901
Zmiana stanu produktów 2 620
13 595
Koszty ogólnego zarządu 11 740
12 933
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 97 484
133 373
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
27 Koszty świadczeń pracowniczych
2020
2019
Wynagrodzenia 18 960
26 782
Ubezpieczenia społeczne 425
466
Pozostałe świadczenia 26
37
19 411
27 285
W ciągu okresu obrotowego Spółka opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione
od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu
państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Spółka ma obowiązek opłacać składki
w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne,
a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych
dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek
są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia.
Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona
w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Spółka nie ujmuje rezerw
z tego tytułu.
28 Przychody i koszty finansowe
2020
2019
Przychody finansowe
Odsetki od lokat do 3 miesięcy 15
152
Z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 132
152
Odsetki pozostałe 651
21
798
325
Koszty finansowe
Odsetki z tytułu leasingu oraz budżetowe 159
180
Opłata prolongacyjna 99
154
Pozostałe 13
39
271
373
29 Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne
2020
2019
Pozostałe przychody i zyski
Dotacje 1 866
915
Dywidendy 1 872
8 112
Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy 22
70
Odsetki od pożyczek 860
940
Dodatnie różnice kursowe 776
-
Wycena nieruchomości inwestycyjnych 529
514
Pozostałe 578
221
6 503
10 772
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
2020
2019
Pozostałe koszty
Strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych 113
30
Darowizny 125
117
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 1 115
-
Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów -
50
Ujemne różnice kursowe -
37
Umorzenie wierzytelności -
560
Pozostałe 8
59
1 361
853
30 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej
ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
2020
2019
Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. zł) 10 460
21 941
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000
84 300 000
Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,12
0,26
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej.
31 Dywidenda na akcję
Wypłacona dywidenda w 2020 roku wyniosła 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). W roku 2019 wypłacona dywidenda
wyniosła 19 389 tys. zł (0,23 zł na jedną akcję). Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 22 kwietnia 2021 roku Radzie Nadzorczej
zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wypłaty
dywidendy w wysokości 0,15 zł na akcję, łącznie 12 645 tys. zł, z czego 10 460 tys. zł z zysku bieżącego za rok 2020
i 2 185 tys. zł z zysków zatrzymanych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2020 rok.
32 Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje
W 2020 roku Spółka objęła 100% udziałów w spółce ATM Rozrywka Sp. z o.o. Szerzej zmiany w strukturze udziałów
opisano w nocie 2.
33 Zobowiązania i aktywa warunkowe
Sprawy sporne
W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT)
w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji
na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV.
W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające
przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem
ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia.
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
Spółka powzięła informację o tym, iż w e-terminarzu Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie znajduje się
informacja o uchyleniu zaskarżonego postanowienia. Szerzej na ten temat w nocie 34.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być
przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
W dniu 8 maja 2019 roku Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej wszczętej 14 sierpnia 2018 roku w zakresie
przestrzegania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku (dalej: „Ustawa
o CIT”) w zakresie dochodów osiągniętych w 2013 i 2014 roku, prowadzonej przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu
Celno-Skarbowego we Wrocławiu (dalej: Naczelnik).
W zakresie dochodów osiągniętych w 2013 nieprawidłowości nie stwierdzono.
W zakresie dochodów osiągniętych w 2014 stwierdzono nieprawidłowości dotyczące zaniżenia przychodów o kwotę 29,99
mln zł. Zakwestionowane przychody dotyczą połączenia Spółki ze spółką zależną ATM Profilm Sp. z o.o. O zarejestrowaniu
przez sąd operacji połączenia Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 22/2014 z dnia 29 listopada 2014 roku.
Połączenie spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółki ATM Profilm Sp. z o.o. na spółkę ATM Grupa S.A.
W ocenie kontrolujących połączenie zostało przeprowadzone bez uzasadnionych przyczyn ekonomicznych, o których mowa
w art. 10 ust. 4 Ustawy o CIT. Zgodnie z oceną kontrolujących, Spółka powinna wykazać podstawę opodatkowania
w kwocie 30,67 mln zamiast 0,77 mln zł, co oznaczałoby konieczność dopłaty podatku w kwocie 5,68 mln zł powiększonej
o odsetki podatkowe.
Po konsultacjach z doradcami podatkowymi Zarząd Spółki nie zgodził się z nieprawidłowościami stwierdzonymi
w ustaleniach kontroli celno-skarbowej dotyczącej roku 2014 i nie złożył korekty deklaracji podatkowej CIT.
W konsekwencji w dniu 10 lipca 2019 roku Naczelnik wydał postanowienie o przekształceniu zakończonej kontroli celno-
skarbowej w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2014
rok w postępowanie podatkowe.
W dniu 2 października 2019 roku Spółka otrzymała od Naczelnika decyzję podtrzymującą stwierdzone w wyniku kontroli
nieprawidłowości i określającą kwotę zaległości podatkowej na kwotę 5,68 mln zł. Spółka odwołała się od ww. decyzji.
Mimo braku zakończenia postepowania przed organem II instancji w dniu 8 listopada 2019 roku Spółka dokonała zapłaty
zaległości podatkowej za rok 2014 określonej w decyzji wraz z należnymi odsetkami, łącznie w kwocie 7,77 mln zł. Decyzja
ta podyktowana była względami biznesowymi. Bez zapłaty Spółka nie miała możliwości uzyskania zaświadczenia
o niezaleganiu w podatkach niezbędnego do płynnego i niezakłóconego prowadzenia niektórych działań.
W dniu 30 października 2020 roku Spółka otrzymała decyzję, w której Naczelnik uchyla w całości decyzję stwierdzającą
powyższe nieprawidłowości oraz umarza postępowanie w sprawie. W dniu 23 listopada 2020 roku Spółka otrzymała zwrot
nadpłaconej kwoty 7,77 mln zł wraz z odsetkami w kwocie 651 tys. zł.
Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu
umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł
egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. nie korzystała z linii
kredytowej.
W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o.,
wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku, do wysokości 172 tys. zł na okres do
16 października 2021 roku.
W 2020 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji.
Poręczenia kredytowe udzielone przez ATM Grupa S.A. we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu
sprawozdawczego
ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Studio Sp. z o.o., wynikające z zawartej
z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy długoterminowego kredytu inwestycyjnego z dnia 21 września 2010 roku wraz
z późniejszymi aneksami, na podstawie której Bank ten udzielił ATM Studio Sp. z o.o. kredytu w wysokości 25 000 tys. zł.
Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 168 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych
w okresie od 30 kwietnia 2012 roku do 31 marca 2026 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej spłaty
Kredytu do 31 marca 2026 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM Studio Sp. z o.o.
(Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu poręczenia zostaną
wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu w spłacie całości lub części
kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Poręczenie zostało udzielone na
okres do dnia 31 grudnia 2028 roku. ATM Studio Sp. z o.o. terminowo spłaca swoje zobowiązanie wobec banku. Wartość
poręczenia na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 7 352 tys. zł.
ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., wynikające
z zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 8 września 2015 roku, na podstawie
której Bank ten udzielił ATM System Sp. z o.o. kredytu w wysokości 10 800 tys. zł.
Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 65 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych
w okresie od dnia 31 marca 2016 roku do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej
spłaty Kredytu do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM System
Sp. z o.o. (Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu
poręczenia zostaną wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu
w spłacie całości lub części kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Bank
może wystawić bankowy tytuł egzekucyjny oraz wystąpić o nadanie temu tytułowi klauzuli wykonalności nie później
niż do dnia 31 sierpnia 2024 roku. ATM System Sp. z o.o. terminowo spłaca swoje zobowiązanie wobec banku. Wartość
poręczenia na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 2 064 tys. zł.
ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za spłatę przyszłych zobowiązań spółki zależnej ATM System Sp. z o.o.
z tytułu transakcji na rynku finansowym zawieranych pomiędzy ATM System Sp. z o.o. a Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.
w związku z umową pomiędzy w/w podmiotami o prowadzenie rachunków bankowych oraz o świadczenie usług
związanych z tymi rachunkami. Poręczenie ważne jest do dnia 30 września 2024 roku. Wartość poręczenia na dzień
31 grudnia 2020 roku wynosiła 1 300 tys. zł.
W 2016 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., z tytułu
umowy kredytowej zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. w rachunku bieżącym na wartość 4 000 tys. zł (bankowy
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
tytuł egzekucyjny do kwoty 4 500 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka ATM System Sp. z o.o. nie korzystała
z linii kredytowej.
ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM System Sp. z o.o., wynikające z zawartej
z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 7 czerwca 2018 roku, na podstawie której Bank
ten udzielił ATM System Sp. z o.o. kredytu w wysokości 13 500 tys. zł.
Kredytobiorca zobowiązany jest do spłaty wykorzystanego kredytu w 65 miesięcznych ratach kapitałowych płatnych
w okresie od dnia 28 lutego 2019 roku do dnia 31 lipca 2024 roku. Kredytobiorca zobowiązuje się dokonać ostatecznej
spłaty Kredytu do dnia 31 lipca 2024 roku. Odpowiedzialność ATM Grupa S.A. (Poręczyciela) i Spółki ATM System
Sp. z o.o. (Kredytobiorcy) za zobowiązania wynikające z umowy kredytowej jest solidarna. Zobowiązania z tytułu
poręczenia zostaną wykonane po zawiadomieniu ATM Grupa S.A. przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. o opóźnieniu
w spłacie całości lub części kredytu, przez zapłatę sumy zadłużenia w sposób i w terminach wskazanych przez Bank. Bank
może wystawić bankowy tytuł egzekucyjny oraz wystąpić o nadanie temu tytułowi klauzuli wykonalności nie później niż
do dnia 31 lipca 2027 roku. Wartość poręczenia na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 9 938 tys. zł.
W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o.,
wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019
roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku.
Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek
W dniu 16 maja 2019 roku ATM Grupa S.A. zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowę ustalającą ogólne zasady
kredytowania. Celem niniejszej umowy jest ustalenie ogólnych zasad, jakie będą stosowane dla kredytów, które mogą być
udzielone Spółce przez Bank. W dniu 16 maja 2019 roku Spółka zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowę kredytu
w rachunku bieżącym. Limit kredytowy został ustalony na poziomie 15 000 tys. zł i jest dostępny w okresie 24 miesięcy.
Termin spłaty kredytu upływa w dniu 31 marca 2021 roku. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu jest hipoteka umowna
na nieruchomości zlokalizowanej w Bielanach Wrocławskich w wysokości 22 500 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest
zmienne, ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z każdego dnia +1,1% marży.
34 Zdarzenia po dniu bilansowym
W związku z nieprzedłużeniem przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji koncesji na nadawanie kanału ATM Rozrywka TV,
Spółka z końcem dnia 24 lutego 2021 roku zakończyła jego nadawanie. Efektem tego od 25 lutego 2021 roku Spółka nie
uzyskuje przychodów w segmencie nadawania.
Spółka powzięła informację o tym, iż w e-terminarzu Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA),
umieszczonym w Biuletynie Informacji Publicznej tego sądu, znajduje się informacja, że na posiedzeniu niejawnym WSA
w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii
i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie
kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT
oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. Obecnie Spółka oczekuje na doręczenie wyroku z uzasadnieniem.
35 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę
sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki, dające prawo do 52,87% głosów
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie
Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej. Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo,
kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry
kierowniczej.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek
powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności
te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych.
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni
od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczane. Pozostałe podmioty powiązane to działalności
gospodarcze członków zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczące usługi na rzecz Spółki oraz spółki Topacz
Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. powiązane ze Spółką osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza
Kurzewskich.
Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco:
Na dzień oraz za rok zakończony
31 grudnia 2020
Należności
handlowe
i pozostałe
Zobowiązania
handlowe
i pozostałe
Pożyczki
udzielone
Przychody
Zakupy
i koszty
pozostałe
Jednostki zależne
162
1 213
28 953
4 543
(13 838)
Jednostki stowarzyszone
68
-
7 646
328
(12)
Kluczowe kierownictwo
-
86
-
5
(847)
Pozostałe podmioty powiązane
7
31
-
42
(341)
237
1 330
36 599
4 918
(15 038)
Na dzień oraz za rok zakończony
31 grudnia 2019
Należności
handlowe
i pozostałe
Zobowiązania
handlowe
i pozostałe
Pożyczki
udzielone
Przychody
Zakupy
i koszty
pozostałe
Jednostki zależne
169
1 650
23 754
11 314
(20 687)
Jednostki stowarzyszone
46
-
4 751
300
(630)
Kluczowe kierownictwo
-
67
-
2
(658)
Pozostałe podmioty powiązane
4
137
-
227
(1 065)
219
1 854
28 505
11 843
(23 040)
W 2020 roku Zgromadzenia Wspólników jednostek zależnych uchwaliły na rzecz spółki ATM Grupa S.A. dywidendy
w wysokości:
- Studio A Sp. z o.o. w wysokości 1 872 tys. zł.
Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej:
2020
2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji 2 656
2 877
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji 674
576
Wynagrodzenie Prokurenta z tytułu pełnionej funkcji 42
72
3 372
3 525
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67
Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2020 obejmuje premię, której wypłata zgodnie
z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2021 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020.
W roku obrotowym 2020 Członkom Zarządu wypłacona została premia roczna za rok 2019 w wysokości 2 059 tys. zł, ujęta
w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2019.
W roku 2020 Spółka nie udzieliła pożyczek kluczowym członkom kadry kierowniczej.
36 Wyjaśnienia do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów
pieniężnych
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 8 924
(12 243)
Aktywów filmowych i programowych obrotowych
- zmiana stanu aktywów filmowych i programowych z tytułu
przekwalifikowania na aktywa filmowe i programowe trwałe
(10 996)
(601)
Zmiana stanu
Aktywów filmowych i programowych obrotowych
wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
(2 072)
(12 844)
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (3 976)
6 336
Zobowiązań z wyjątkiem kredytów, pożyczek i leasingów
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
i aktywów niematerialnych
74
(44)
- zmiana stanu z tytułu zakupu nieruchomości inwestycyjnych 48
(19)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (353)
(161)
Zmiana stanu
Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
(4 207)
6 112
12 miesięcy
zakończone
12 miesięcy
zakończone
31 grudnia
31 grudnia
2020
2019
Inne korekty z działalności operacyjnej
- rozwiązanie umów leasingu (5)
-
- odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe 709
-
- odpisy aktualizujące inwestycje -
50
- wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (529)
(514)
- odpisy na oczekiwane straty kredytowe 1 090
(33)
Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze sprawozdania
z przepływów pieniężnych
1 265
(497)
ATM Grupa S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
68
37 Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2020 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2020 zostało
wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2019 i 2020 rok).
2020
2019
Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 120
120
Przegląd sprawozdania finansowego (1) 65
65
Pozostałe usługi (2) 38
-
223
185
(1) Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorowi PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Audyt sp. k. za profesjonalne usługi związane z badaniem oraz przeglądem jednostkowego
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 28 czerwca
2019 roku dotycząca 2019 i 2020 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za
przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy
Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem.
(2) Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi nieuwzględnione w punktach pozostałych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd w dniu 30 kwietnia 2021 roku.
Andrzej Muszyński
Prezes Zarządu
Przemysław Kmiotek
Wiceprezes Zarządu
Paweł Tobiasz
Członek Zarządu
Emil Dłużewski
Członek Zarządu
Anna Górecka-Hajduk
Osoba sporządzająca
sprawozdanie finansowe
